En bref
- 34 % des dirigeants de TPE-PME jugent leur trésorerie difficile (Bpifrance Le Lab et Rexecode, mai 2026).
- Réflexe n° 1 : savoir combien de mois vous pouvez tenir avec ce que vous avez en banque.
- Réflexe n° 2 : un plan de trésorerie sur 13 semaines, mis à jour chaque lundi.
- Réflexe n° 3 : facturer le jour même et relancer selon un calendrier fixe.
- Entre professionnels, le délai de paiement est plafonné à 60 jours, et tout retard ouvre droit à une indemnité de 40 € par facture.
Où en est la trésorerie des TPE en 2026 ?
Elle est tendue. Un tiers des dirigeants de TPE-PME jugent leur trésorerie actuelle difficile, et les défaillances d'entreprises restent nettement au-dessus de leur niveau d'avant 2020.
- Bpifrance Le Lab et Rexecode (baromètre publié le 19 mai 2026) : 34 % des dirigeants jugent leur trésorerie « difficile ». Sur trois mois, 37 % constatent une dégradation et 9 % une amélioration ; le solde d'opinion, à −28, atteint son plus bas niveau depuis 2018 hors crise sanitaire.
- Syndicat des indépendants (SDI) (enquête du 21 au 27 septembre 2026, 1 378 adhérents, non représentative de toutes les TPE) : 55 % déclarent des problèmes de trésorerie, et 42 % estiment avoir moins de trois mois de trésorerie à activité constante.
- Banque de France : 70 766 défaillances d'entreprises sur les douze mois à fin août 2026, soit +4,8 % sur un an. Dans l'hébergement et la restauration, elles atteignent 9 796, en hausse de 8,5 %.
- Observatoire des délais de paiement (rapport publié le 24 septembre 2026) : sans les retards de paiement, les PME et microentreprises auraient disposé de 13 milliards d'euros de trésorerie supplémentaire.
Ces chiffres ne disent pas que tout va mal : ils disent que la marge d'erreur s'est réduite. Les entreprises qui s'en sortent le mieux ne sont pas forcément les plus rentables, ce sont celles qui voient venir.
Pourquoi peut-on être rentable et manquer de trésorerie ?
Parce que le bénéfice mesure ce que vous gagnez sur l'année, alors que la trésorerie mesure l'argent réellement disponible aujourd'hui. Entre les deux : les clients qui paient tard, le stock, la TVA collectée à reverser, les charges sociales et les remboursements d'emprunt.
Exemple : un institut de beauté à Lisieux
L'institut est rentable sur l'année. Mais en novembre, il achète ses coffrets de fin d'année, paie son loyer, ses salaires et la TVA du trimestre, alors que les ventes de Noël n'arriveront qu'en décembre. Sur son compte, novembre est le mois le plus tendu de l'année, sans que l'activité soit en cause. Anticiper ce creux, c'est tout l'objet des réflexes qui suivent.
Réflexe 1 : savez-vous combien de mois vous pouvez tenir ?
Divisez votre solde bancaire disponible par vos charges fixes mensuelles : vous obtenez votre nombre de mois d'autonomie si plus rien ne rentrait. C'est le premier chiffre à connaître par cœur.
Prenons un exemple fictif : 18 000 € sur le compte, 7 500 € de charges fixes par mois (loyer, salaires et charges, abonnements, emprunts). L'autonomie est de 2,4 mois. Dans l'enquête du SDI citée plus haut, 42 % des répondants disent être sous la barre des trois mois : c'est un bon repère pour savoir de quel côté vous êtes.
Réflexe 2 : comment faire un plan de trésorerie sur 13 semaines ?
Un tableau avec une colonne par semaine sur les trois prochains mois : ce qui va entrer, ce qui va sortir, et le solde prévu en fin de semaine. Mettez-le à jour chaque lundi, en dix minutes, avec votre relevé bancaire sous les yeux.
| Ligne | Semaine 1 | Semaine 2 | Semaine 3 | … |
|---|---|---|---|---|
| Solde de début de semaine | 18 000 | 16 900 | 19 200 | |
| Encaissements prévus (ventes, factures dues) | +4 200 | +5 100 | +3 800 | |
| Loyer, salaires, charges sociales | −3 600 | 0 | −2 400 | |
| Fournisseurs et stock | −1 700 | −2 800 | −1 500 | |
| TVA, impôts, emprunts | 0 | 0 | −4 100 | |
| Solde de fin de semaine | 16 900 | 19 200 | 15 000 |
Montants fictifs, en euros, pour illustrer la méthode.
Treize semaines, c'est assez court pour être précis et assez long pour voir venir une échéance de TVA, une saison creuse ou un gros achat. Un restaurant de Caen y verra arriver la baisse de janvier ; une boutique de Deauville, la fin de la saison touristique.
Réflexe 3 : comment se faire payer plus vite ?
En facturant le jour même de la prestation, en indiquant clairement l'échéance et les pénalités, et en relançant selon un calendrier fixe plutôt qu'au feeling.
Les règles entre professionnels, rappelées par Bpifrance Création :
- sans mention particulière, le délai de paiement est de 30 jours après la prestation ou la réception du bien ;
- un délai négocié ne peut pas dépasser 60 jours à compter de l'émission de la facture, ou 45 jours fin de mois ;
- tout retard fait courir des pénalités (par défaut, le taux de refinancement de la BCE majoré de 10 points, et jamais moins de trois fois le taux d'intérêt légal) et une indemnité forfaitaire de 40 € par facture pour frais de recouvrement ;
- pour pouvoir les appliquer, pénalités et indemnité doivent figurer dans vos conditions générales de vente ou sur la facture.
Notre calendrier de relance conseillé : un rappel aimable trois jours avant l'échéance, une relance le lendemain de l'échéance, un appel à une semaine de retard, puis une relance écrite rappelant les pénalités à quinze jours. La réforme de la facture électronique, qui arrive en septembre 2027 pour les TPE, est l'occasion de mettre tout cela à plat : voyez ce qui change avec la facture électronique.
Réflexe 4 : comment ne plus être surpris par la TVA et les charges ?
En mettant de côté, à chaque encaissement, la part qui ne vous appartient pas : la TVA collectée et une provision pour les charges sociales et l'impôt. Un second compte dédié rend la chose automatique.
- Notez dans votre plan les dates de TVA, d'URSSAF, d'impôt et de loyers trimestriels dès le début de l'année.
- Virez chaque semaine la TVA encaissée sur un compte séparé.
- Prévoyez les dépenses saisonnières (stock de Noël, travaux d'hiver, recrutement d'été) au moins trois mois avant.
Réflexe 5 : quand faut-il parler à son banquier ?
Avant d'en avoir besoin. Une demande de découvert ou de crédit de trésorerie préparée avec votre plan sur 13 semaines est bien mieux reçue qu'un appel en urgence.
Selon le baromètre Bpifrance Le Lab et Rexecode de mai 2026, 61 % des TPE-PME ont eu recours au crédit à court terme, et 20 % d'entre elles déclarent des difficultés d'accès, contre 18 % en moyenne sur 2018-2025. Arriver avec des chiffres clairs fait partie de ce qui distingue les dossiers.
Réflexe 6 : quels chiffres suivre chaque semaine ?
Cinq chiffres suffisent : votre solde bancaire, ce que vous avez encaissé, ce qui vous est dû, ce que vous devez payer dans les 30 jours, et votre nombre de mois d'autonomie.
- Solde bancaire du jour.
- Encaissements de la semaine, comparés à la même semaine l'an dernier.
- Factures en attente de paiement, et celles en retard.
- Sorties prévues dans les 30 jours.
- Mois d'autonomie, calculés comme au réflexe 1.
Le plus dur n'est pas de calculer, c'est de le faire chaque semaine. C'est précisément ce que fait Orovas Pilotage : branché sur votre comptabilité ou votre banque, il rassemble vos chiffres sur un seul écran, et Sam relance les factures en retard. Et pour remplir le carnet de commandes, lisez notre guide pour trouver des clients entreprises près de chez vous.
Questions fréquentes
Quel est le bon niveau de trésorerie pour une TPE ?
Il n'existe pas de norme officielle : tout dépend de votre saisonnalité et de vos délais clients. Un repère utile est votre nombre de mois d'autonomie : plus il est bas, plus vous devez suivre votre plan de près. Trois mois est un seuil que le SDI utilise dans son baromètre.
Puis-je facturer des pénalités à un client fidèle ?
Oui, la loi le prévoit entre professionnels, à condition que les pénalités et l'indemnité de 40 € figurent dans vos conditions générales de vente ou sur la facture. Vous restez libre de ne pas les réclamer, mais les mentionner incite à payer à l'heure.
Les délais de paiement s'appliquent-ils à mes clients particuliers ?
Les plafonds de 60 jours et 45 jours fin de mois concernent les relations entre professionnels. Avec les particuliers, le paiement est en général immédiat : le sujet est alors surtout la saisonnalité et les charges.
Faut-il un logiciel pour suivre sa trésorerie ?
Non pour commencer : un tableur suffit pour le plan sur 13 semaines. Un outil connecté à la banque fait gagner du temps et évite d'oublier la mise à jour du lundi.